中新经纬5月14日(ri)电 在(zai)华铁股份(证券简称：ST华铁)及实控(kong)人分别被罚800万元(yuan)后(hou)，又有13名相(xiang)关负责人被罚。
华铁股份14日(ri)晚间公告，公司部分董事(含时任)、监事及高级(ji)管理人员(含时任)于2024年5月14日(ri)收到广(guang)东证监局下发的《行政(zheng)处罚决定书》(以下简称“《决定书》”)([2024]13号、[2024]14号、[2024]15号、[2024]16号、[2024]17号、[2024]18号、[2024]19号、[2024]20号、[2024]21号、[2024]22号、[2024]23号、[2024]24号、[2024]25号)。
经查明，华铁股份存在(zai)以下违法事实：
一、华铁股份2020年年度报告、2021年年度报告存在(zai)虚假记载(zai)
2020年、2021年，华铁股份子(zi)公司青岛亚(ya)通达铁路设备制造有限公司(以下简称亚(ya)通达制造)通过与伊犁远音新能源技术有限公司(以下简称伊犁远音)、中科恒通(宁夏)新能源储能有限公司(以下简称中科恒通)分别签订太阳能电池组件采(cai)购合同和销售合同的方式，开展虚假贸易，虚增收入(ru)、利润。2020年、2021年，华铁股份分别虚增营业收入(ru)171327433.93元(yuan)、119512192.15元(yuan)，占当期报告披露(lu)营业收入(ru)的7.64%、6.01%；虚增利润总额19115044.59元(yuan)、19512194.35元(yuan)，占当期报告披露(lu)利润总额的3.17%、3.39%，相(xiang)关定期报告存在(zai)虚假记载(zai)。
2015年，华铁股份收购Tong Dai Control (Hong Kong) Limited (以下简称香港通达)100%股权，从而间接持(chi)有青岛亚(ya)通达铁路设备有限公司(以下简称亚(ya)通达设备)、亚(ya)通达制造100%股权；2019年，华铁股份收购山东嘉泰交通设备有限公司(以下简称山东嘉泰)51%股权。上(shang)述收购行为形成相(xiang)应资产组(下称香港通达资产组和山东嘉泰资产组)。2020年、2021年，华铁股份在(zai)对上(shang)述资产组实施商誉减值测试过程中，存在(zai)未结合香港通达资产组中相(xiang)关公司业务实际情况作出合理经营预测，未考虑山东嘉泰开展的相(xiang)关业务在(zai)实际执行中存在(zai)的不确定性，对项目落地的业务规模预测过于乐观等问题(ti)。2020年、 2021年，华铁股份分别少计资产减值损失30649440.08元(yuan)、109938468.61元(yuan)，相(xiang)关定期报告存在(zai)虚假记载(zai)。
二、华铁股份未按规定披露(lu)关联交易，2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告存在(zai)重大遗漏
宣瑞国系华铁股份实际控(kong)制人，同时实际控(kong)制伊犁远音、中科恒通、青岛恒超机械有限公司、中科恒丰(feng)(北京)科技有限公司、北京纽(niu)瑞特(te)科贸有限公司等5家(jia)公司，上(shang)述5家(jia)公司构成华铁股份的关联方。2019年至2022年，华铁股份及北京全通达科技发展有限公司(以下简称北京全通达)、亚(ya)通达设备、山东嘉泰等子(zi)公司与宣瑞国控(kong)制的相(xiang)关关联方发生资金往(wang)来。其中，2019年发生关联交易876706408.02元(yuan)，占当期报告披露(lu)净资产的19.01%，其中流出到关联方459297158.44元(yuan)，从关联方流入(ru)417409249.58元(yuan)；2020年发生关联交易2924756011.06元(yuan)，占当期报告披露(lu)净资产的56.62%，其中流出到关联方1403218978.44元(yuan)，从关联方流入(ru)1521537032.65元(yuan)；2021年发生关联交易7320873238.47元(yuan)，占当期报告披露(lu)净资产的138.14% ，其中流出到关联方3460226797.93元(yuan)，从关联方流入(ru)3860646440.54元(yuan)；2022年发生关联交易7272536867.09元(yuan)，占当期报告披露(lu)净资产金额的232.53%，其中流出到关联方4070455757.09元(yuan)，从关联方流入(ru)3202081110元(yuan)。
广(guang)东证监局表示，根据相(xiang)关规定，上(shang)述关联交易事项属于应当及时披露(lu)的重大事件，并应当在(zai)定期报告中披露(lu)，华铁股份未按规定及时披露(lu)上(shang)述事项，也未在(zai)2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告中披露(lu)，未完整在(zai)2022年年度报告中披露(lu)，构成重大遗漏。
广(guang)东证监局指(zhi)出，华铁股份上(shang)述行为违反了2005年《证券法》第六十三条、第六十七条第一款和第二款第十二项，《证券法》第七十八条第一款、第二款和第八十条第一款和第二款第三项的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第一款和第二款所(suo)述违法行为。
张璇作为华铁股份时任副(fu)总经理、财务总监，北京全通达时任监事，山东嘉泰时任董事，在(zai)知悉亚(ya)通达制造相(xiang)关业务虚假情况下组织签订合同、划转资金，在(zai)主导香港通达资产组减值测试时隐瞒相(xiang)关业务虚假，未对山东嘉泰资产组减值数(shu)据进(jin)行合理审核，具体负责涉案关联交易事项合同签订、资金划转等操作，签字保证华铁股份2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)对上(shang)述信(xin)息披露(lu)违法行为直接负责的主管人员。
杨永林作为华铁股份时任董事、总经理，部分涉案期间负责公司全面生产经营管理，未勤勉尽责，未对亚(ya)通达制造等子(zi)公司保持(chi)必(bi)要的管控(kong)，未采(cai)取有效措(cuo)施审慎核查子(zi)公司业务状况，未审慎评估资产减值事项，签字保证华铁股份2020年年度报告、2021年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)相(xiang)关定期报告存在(zai)虚假记载(zai)、重大遗漏信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
石松山作为华铁股份时任董事长、董事，亚(ya)通达设备时任董事长、董事，亚(ya)通达制造时任董事长、董事，未勤勉尽责，部分涉案期间负责公司或子(zi)公司全面经营管理，未采(cai)取有效措(cuo)施审慎核查子(zi)公司业务状况，未审慎评估资产减值事项，签字保证华铁股份2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，未勤勉尽责，是(shi)上(shang)述信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
姜炯作为华铁股份时任董事，副(fu)总经理，亚(ya)通达设备时任董事长、董事、总经理，亚(ya)通达制造时任董事长、董事、总经理，未勤勉尽责，未采(cai)取有效措(cuo)施审慎核查子(zi)公司业务状况，未审慎评估资产减值事项，涉案期间负责部分子(zi)公司全面经营管理，签字保证华铁股份2019年年度报告、2020年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)相(xiang)关定期报告存在(zai)虚假记载(zai)、重大遗漏信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
袁坚刚作为华铁股份时任独立董事、审计委员会主任委员，具有会计专业背景，对华铁股份商誉减值事项应保持(chi)更高的注意义务，未勤勉尽责，未采(cai)取有效措(cuo)施核查涉案资产组状况，未审慎评估资产减值事项，签字保证华铁股份2020年年度报告、2021年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)商誉减值不当导致相(xiang)关年度定期报告虚假记载(zai)信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
初红(hong)权作为华铁股份时任董事、副(fu)总经理，亚(ya)通达设备董事、总经理，亚(ya)通达制造总经理，山东嘉泰董事，未勤勉尽责，在(zai)知悉华铁股份存在(zai)关联交易未披露(lu)情况后(hou)未采(cai)取措(cuo)施核实，签字保证华铁股份2022年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)相(xiang)关定期报告存在(zai)重大遗漏信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
王承(cheng)卫作为华铁股份时任副(fu)董事长、总经理，北京全通达时任董事长、亚(ya)通达设备时任董事、亚(ya)通达制造时任董事、山东嘉泰时任董事长和董事，未勤勉尽责，部分涉案期间负责公司或子(zi)公司全面生产经营管理，未采(cai)取有效措(cuo)施审慎核查子(zi)公司业务状况，未审慎评估资产减值事项，签字保证华铁股份2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)上(shang)述信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
韩文麟作为华铁股份时任董事、总经理、副(fu)总经理，山东嘉泰时任董事长、总经理，北京全通达时任董事，未勤勉尽责，未采(cai)取有效措(cuo)施审慎核查子(zi)公司业务状况，未审慎评估资产减值事项，涉案期间负责部分子(zi)公司全面经营管理，签字保证华铁股份2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)商誉减值不当导致相(xiang)关年度定期报告虚假记载(zai)以及相(xiang)关定期报告存在(zai)重大遗漏信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
段颖作为华铁股份时任监事会主席，亚(ya)通达制造时任总经理助理，未勤勉尽责，审核亚(ya)通达制造虚假业务相(xiang)关材料，未采(cai)取有效措(cuo)施审慎核查子(zi)公司业务状况，未审慎评估资产减值事项，签字保证华铁股份2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)相(xiang)关定期报告存在(zai)虚假记载(zai)、重大遗漏信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
王颖作为华铁股份时任董事会秘书、副(fu)总经理，北京全通达时任董事，亚(ya)通达制造董事，未勤勉尽责，未采(cai)取有效措(cuo)施审慎核查子(zi)公司业务状况，未审慎评估资产减值事项，签字保证华铁股份2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)上(shang)述信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
唐小明作为华铁股份时任董事，山东嘉泰时任董事、总经理，未勤勉尽责，未采(cai)取有效措(cuo)施审慎核查子(zi)公司业务状况，未审慎评估资产减值事项，涉案期间负责部分子(zi)公司全面经营管理，签字保证华铁股份2021年年度报告、2022年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)商誉减值不当导致相(xiang)关年度定期报告虚假记载(zai)以及相(xiang)关定期报告存在(zai)重大遗漏信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
明亮作为华铁股份时任监事，北京全通达时任副(fu)总经理，未勤勉尽责，未采(cai)取有效措(cuo)施审慎核查子(zi)公司业务状况，签字保证华铁股份2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)相(xiang)关定期报告存在(zai)重大遗漏信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
梁伟(wei)超作为华铁股份时任副(fu)总经理，在(zai)知悉伊犁远音为华铁股份关联方的情况下，未及时报告，签字保证华铁股份2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告的真(zhen)实、准确、完整，是(shi)相(xiang)关定期报告存在(zai)重大遗漏信(xin)息披露(lu)违法行为的其他直接责任人员。
广(guang)东证监局指(zhi)出，华铁股份连(lian)续四年定期报告存在(zai)虚假记载(zai)或重大遗漏，个别年度重大遗漏占比大。公司公告称，截至2022年12月31日(ri)，公司控(kong)股股东及其他关联方尚存在(zai)非(fei)经营性资金占用(yong)资金余额(含本金及利息合计)133785.89万元(yuan)。广(guang)东证监局决定：
一、对张璇给予警告，并处以300万元(yuan)罚款；
二、对王承(cheng)卫给予警告，并处以80万元(yuan)罚款；
三、对杨永林给予警告，并处以70万元(yuan)罚款；
四、对石松山、姜炯、韩文麟、段颖、王颖给予警告，并处以60万元(yuan)罚款；
五、对袁坚刚、唐小明、明亮、梁伟(wei)超给予警告，并处以55万元(yuan)罚款；
六、对初红(hong)权给予警告，并处以50万元(yuan)罚款。
此前，华铁股份及宣瑞国已因上(shang)述违规行为被处罚。
5月10日(ri)，华铁股份公告，收到广(guang)东证监局下发的《决定书》([2024]11号、[2024]12号)及《市场禁入(ru)决定书》([2024]1号)。
广(guang)东证监局决定，对华铁股份给予警告，并处以800万元(yuan)罚款。对宣瑞国给予警告，并处以800万元(yuan)罚款。
此外，宣瑞国组织、指(zhi)使从事虚假业务、未按规定披露(lu)关联方和关联交易，严重扰(rao)乱证券市场秩序，违法情节严重，根据相(xiang)关规定，广(guang)东证监局决定对宣瑞国采(cai)取终身市场禁入(ru)措(cuo)施。
公开资料显示，华铁股份主营业务为轨道交通车辆核心(xin)零部件制造与销售。